Pensionszusage / Direktzusage

Die Pensionszusage (Direktzusage) weist gegenüber den vier anderen Durchführungswegen “Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse” einige Alleinstellungsmerkmale auf. Da hier tatsächlich Geld direkt aus dem Trägerunternehmen an die (zukünftigen) Pensionäre fließen soll. Dieser Vorgang kann ohne zwischengeschalteten eigenständigen Versorgungsträger (Versicherer) stattfinden. Hierbei müssen für die Pensionszusage in jedem Fall betriebsinterne pensionsdeckende Rückstellungen gebildet werden. Diese erscheinen gemäß den Bilanzierungsvorschriften des HGB`s auf der Passivseite der Unternehmensbilanz und sind dem Bereich des Fremdkapitals zuzurechnen.

Bei Eintritt des Versorgungsfalls besteht beim Arbeitnehmer ein direkter Rechtsanspruch gegenüber dem Arbeitgeber. Dies bedeutet, dass der Arbeitgeber Sorge zu tragen hat, dass die zur Erfüllung der Versorgungszusage notwendigen finanziellen Mittel ihm zur Verfügung stehen.

Der andere mögliche Weg die Versorgungszusage zu erfüllen ist der Weg über eine Rückdeckungsversicherung. Es können entweder die kompletten Beträge (kongruent) oder nur Teile davon (partiell) versichert werden.

Hierbei ist zu beachten: Die Versorgungszusage verbleibt beim Arbeitgeber, denn die Rückdeckungsversicherung ist lediglich ein Instrument zur Finanzierung der Zusageerfüllung.

Die Alternative:

Durch die anhaltende Zinsniedrigphase ist die Durchführung der Direktzusage über einen Versicherer nicht unbedingt die beste Wahl. Wir empfehlen nach Möglichkeit, die Durchführung über das eigene Unternehmen zu finanzieren. Bei dieser Möglichkeit behält der Arbeitgeber die Kontrolle über die Kapitalanlagen und hat somit eine umfassende Kostentransparenz.

Die Auszahlung der Versorgungsleistungen erfolgt bei Erreichen des Pensionsalters wahlweise in Form einer einmaligen Kapitalauszahlung oder als lebenslange monatliche Rente.

Für weitere Informationen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Ihr bAV-Team der Optimal Finanzplanung

Verwendung von Cookies

Wir nutzen Cookies auf unserer Website. Einige von ihnen sind notwendig während andere uns helfen, diese Website und Ihre Erfahrung zu verbessern. Sie akzeptieren unsere Cookies, wenn Sie fortfahren diese Webseite zu nutzen.

Cookie-Einstellungen

Hier finden Sie eine Übersicht über alle verwendeten Cookies und Skripte. Sie haben die Möglichkeit folgende Kategorien zu akzeptieren oder zu blockieren.

Notwendig Immer akzeptieren

Notwendige Cookies sind für die ordnungsgemäße Funktion der Website erforderlich. Diese Kategorie enthält nur Cookies, die grundlegende Funktionen und Sicherheitsmerkmale der Website gewährleisten. Diese Cookies speichern keine persönlichen Informationen.
Name	Beschreibung
PHPSESSID	Dieses Cookie ist für PHP-Anwendungen. Das Cookie wird verwendet um die eindeutige Session-ID eines Benutzers zu speichern und zu identifizieren um die Benutzersitzung auf der Website zu verwalten. Das Cookie ist ein Session-Cookie und wird gelöscht, wenn alle Browser-Fenster geschlossen werden. Anbieter - Typ Cookie Laufzeit Session

Analytics

Analytische Cookies werden verwendet, um zu verstehen, wie Besucher mit der Website interagieren. Diese Cookies helfen bei der Bereitstellung von Informationen zu Metriken wie Besucherzahl, Absprungrate, Ursprung oder ähnlichem.
Name	Beschreibung

Performance

Performance Cookies sammeln Informationen darüber, wie Besucher eine Webseite nutzen. Beispielsweise welche Seiten Besucher wie häufig und wie lange besuchen, die Ladezeit der Website oder ob der Besucher Fehlermeldungen angezeigt bekommen. Alle Informationen, die diese Cookies sammeln, sind zusammengefasst und anonym - sie können keinen Besucher identifizieren.
Name	Beschreibung
_ga	Dieses Cookie wird von Google Analytics installiert. Dieses Cookie wird verwendet um Besucher-, Sitzungs- und Kampagnendaten zu berechnen und die Nutzung der Website für einen Analysebericht zu erfassen. Die Cookies speichern diese Informationen anonym und weisen eine zufällig generierte Nummer Besuchern zu um sie eindeutig zu identifizieren. Anbieter Google Inc. Typ Cookie Laufzeit 2 Jahre
_gid	Dieses Cookie wird von Google Analytics installiert. Das Cookie wird verwendet, um Informationen darüber zu speichern, wie Besucher eine Website nutzen und hilft bei der Erstellung eines Analyseberichts über den Zustand der Website. Die gesammelten Daten umfassen in anonymisierter Form die Anzahl der Besucher, die Website von der sie gekommen sind und die besuchten Seiten. Anbieter Google Inc. Typ Cookie Laufzeit 24 Stunden

Marketing

Marketing Cookies werden für Werbung verwendet, um Besuchern relevante Anzeigen und Marketingkampagnen bereitzustellen. Diese Cookies verfolgen Besucher auf verschiedenen Websites und sammeln Informationen, um angepasste Anzeigen bereitzustellen.
Name	Beschreibung
NID	Google verwendet Cookies wie das NID-Cookie, um Werbung in Google-Produkten wie der Google-Suche individuell anzupassen. Anbieter Google Inc. Typ Cookie Laufzeit 24 Stunden
SID	Google verwendet Cookies wie das SID-Cookie, um Werbung in Google-Produkten wie der Google-Suche individuell anzupassen. Anbieter Google Inc. Typ Cookie Laufzeit 24 Stunden

Sonstige

Sonstige Cookies müssen noch analysiert werden und wurden noch in keiner Kategorie eingestuft.
Name	Beschreibung